1. Pengertian dan Fungsi Pajak
a. Pengertian Pajak
b. Pengertian Pungutan Lainnya
c. Fungsi Pajak
d. PNBP
2. Hukum Pajak di Indonesia
a. Sumber Hukum dan Perkembangan Hukum Pajak
b. Pengertian Hukum Pajak
c. Sejarah dan Perubahan Hukum Pajak
d. Fungsi dan Tujuan Hukum Pajak
3. Landasan, Filosofi, dan Penafsiran Hukum Pajak
a. Asas dalam Penyusunan UU Pajak
b. Pengertian Penafsiran Hukum Pajak
c. Kegunaan dan Tata Cara Penafsiran Hukum Pajak
4. Sistem Pemungutan Pajak
a. Dasar dan Teori Pemungutan Pajak
b. Sistem Pemungutan Pajak
c. Asas Pemungutan Pajak
5. Jenis dan Tarif Pajak
a. Pajak Pusat
b. Pajak daerah
c. Retribusi Daerah
d. Jenis Tarif Pajak
6. Hak dan Kewajiban Wajib Pajak
a. Pendaftaran dan Pengukuhan
b. Pelaporan
c. Pembayaran
d. Keberatan dan Banding
e. Restitusi dan Imbalan Bunga
f. Mengangsur dan Menunda Pembayaran
7. Pembaharuan Perpajakan dan Sistem Perpajakan Modern
a. Sejarah Pembaharuan Perpajakan
b. Pembaharuan Perpajakan Nasional
c. Penerapan Sistem Administrasi Perpajakan modern
8. Pajak Internasional
a. Pengertian Pajak internasional
b. Pajak Ganda Internasional
c. P3B
9. Kewajiban Mendaftarkan Diri
a. Pengertian Wajib Pajak
b. NPWP
c. Syarat, Tempat, dan Waktu Pendaftaran
d. Syarat, Tempat, dan Waktu Pengukuhan PKP
e. Sanksi Tidak Mendaftarkan Diri dan Dikukuhkan
f. Perubahan data Wajib Pajak
g. Perpindahan Wajib Pajak
h. Penghapusan NPWP dan Pencabutan Pengukuhan PKP
10. Pembukuan Wajib Pajak
a. Pengertian Pembukuan
b. Kewajiban Pembukuan bagi WP
c. Sanksi Tidak Menyelenggarakan Pembukuan
d. Pengertian Pencatatan
e. Norma Penghitungan
11. Pelaporan Wajib Pajak
a. SPT
b. Kewajiban Penyampaian SPT
c. Tata Cara Penyampaian SPT
d. Pembetulan dan Penundaan Penyampaian SPT
e. Sanksi Terlambat dan/atau Tidak Menyampaikan SPT
12. Pembayaran Pajak
a. Kewajiban Pembayaran Pajak
b. SSP
c. Sanksi Keterlambatan dan/atau Tidak membayar Pajak
13. Pemeriksaan Pajak dan Ketetapan
a. Pengertian Pemeriksaan Pajak
b. Hak dan Kewajiban dalam Pemeriksaan Pajak
c. STP
d. SKPKB
e. SKPKBT
f. SKPLB
g. SKPN
14. Penagihan Pajak
a. Pengertian Penagihan Pajak
b. Dasar-Dasar Penagihan Pajak
c. Angsuran dan Penundaan Pembayaran Pajak
d. Tindakan Penagihan dari penerbitan ST hingga Lelang
15. Sengketa Pajak
a. Pengertian Pembetulan Ketetapan Pajak
b. Tata Cara Pembetulan Ketetapan
c. Pengertian Pengurangan atau Penghapusan Sanksi Administrasi
d. Tata Cara Pengurangan atau Penghapusan Sanksi Administrasi
e. Pengertian Keberatan
f. Tata Cara dan Syarat Pengajuan Keberatan
g. SK Keberatan
h. Pengertian Banding
i. Tata Cara dan Syarat Pengajuan Permohonan Banding
j. Putusan Banding
16. Kelebihan Pembayaran Pajak
a. Kelebihan Pembayaran Pajak sesuai dengan Pasal 17B UU KUP
b. Kelebihan Pembayaran Pajak sesuai dengan Pasal 17C UU KUP
c. Kelebihan Pembayaran Pajak sesuai dengan Pasal 17D UU KUP
d. Pemberian Imbalan Bunga
