Kamis, 11 Februari 2010

Soal PPN (2)

PT Sejahtera Utama Raya adalah perusahaan industri sepatu yang didirikan pada tahun 2000 dan telah terdaftar sebagai PKP. Transaksi yang terjadi dalam bulan Januari 2010 adalah:

A. Penerahan BKP dan Penerimaan Pembayaran:

2 Januari 2010
Terima pembayaran dari PT Jengkol Makmur atas penyerahan sejumlah sepatu bulan lalu dengan harga jual Rp200.000.000,00

4 Januari 2010
Diserahkan sejumlah kulit bahan sepatu kepada PT Maju Ekspor di Kawasan Berikat dengan harga jual Rp 300.000.000,00. Fasilitasnya adalah PPN Tidak Dipungut.
Terima pembayaran Uang Muka dari PT Jengkol Makmur atas pesanan sepatu Rp100.000.000,00

5 Januari 2010
Ekspor sepatu ke Autralia Rp400.000.000,00
Menyampaikan tagihan kepada Sekretariat Kampus STAN atas penyerahan sepatu untuk mahasiswa Rp150.000.000,00

15 Januari 2010
Disumbangkan sejumlah sepatu kepada Panti Asuhan di Pondok Pucung dengan harga jual Rp18.000.000 (termasuk laba kotor 20%)
Menyerahkan sejumlah sepatu kepada Kedutaan Besar Malaysia Rp40.000.000. PPN Dibebaskan.

25 Januari 2010
Mobil jip bekas mobil dinas direksi dijual seharga Rp 55.000.000
Menyerahkan pesanan sepatu kepada PT Jengkol Makmur.

B. Perolehan BKP/Pembayaran

10 Januari 2010
Bayar uang langganan telepon:
Telkom Rp6.820.000
Telkomsel Rp8.030.000

16 Januari 2010
Bayar PPN Rp80.000.000 ke Bank Mandiri atas impor kulit dari Australia
Bayar PPN ke Bank Mandiri Rp5.000.000,00 atas Marketing fee ke perusahaan di Autralia. Fee sudah ditransfer bulan lalu.

22 Januari 2010
Impor mesin dari Belanda dengan nilai impor Rp1.500.000.000,00
Bayar tunai 2 buah mobil box kepada PT Jalur Cepat dengan harga jual Rp120.000.000,00

27 Januari 2010
Bayar Rp90.000.000,00 kepada PT Rempoa Indah atas jasa renovasi gedung pabrik yang telah selesai dikerjakan pada 20 Desember 2009.

Data tambahan
Selama bulan Januari 2010 telah dikeluarkan uang Rp 80.000.000,00 untuk membangun sendiri satu unit gudang ukuran 250 m.
Dalam SPT Masa PPN Masa Desember 2009 terdapat kelebihan Rp30.000.000,00 yang dikompensasikan ke Masa Januari 2010.
Jika ada kelebihan bayar dalam bulan Januari 2010, maka kelebihan tersebut dikompensasikan ke bulan Februari 2010.

Berapakah PPN yang masih harus dibayar pada masa Januari 2010?

Tidak ada komentar:

Poskan Komentar